🎬 Video Forense Animado — Trazabilidad del Fraude Kerpis 22
Puede consultarme sobre cualquier irregularidad, transacción específica, actor, período o tipología de fraude. Mis respuestas están fundamentadas en los datos del grafo Neo4j y en el modelo Qwen3.6:35B ejecutándose localmente en la estación de trabajo.
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Dictamen Pericial en Contaduría Forense
Caso: Asociación de Colonos Kerpis 22, A.C. · Cancún, Quintana Roo · Art. 155 CP Q.Roo
Perito: Jorge Alberto Mendoza de la Mora · Cédula: 10645783 / 14067267
I. Antecedentes del Encargo Pericial
El suscrito, Jorge Alberto Mendoza de la Mora, Contador Público con Cédula Profesional número
10645783 y Perito en Materia Legal con Cédula 14067267, habiendo sido debidamente autorizado para la
elaboración del presente dictamen, procedí al análisis exhaustivo de la documentación contable, fiscal y
bancaria de la Asociación de Colonos Kerpis 22, A.C., con domicilio en el Municipio de
Benito Juárez, Cancún, Quintana Roo.
La solicitud de análisis comprende el período comprendido entre el 1° de octubre de 2022
y el 30 de noviembre de 2024, es decir, veintiséis (26) meses continuos de operación financiera
de la citada asociación civil, durante los cuales se verificaron irregularidades sistemáticas en el manejo
de los recursos patrimoniales del fraccionamiento residencial.
II. Cuantificación del Daño Patrimonial
Del análisis exhaustivo practicado a los registros contables, estados de cuenta bancarios, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) en formato XML y las cédulas de verificación correspondientes al período auditado, se determinó lo siguiente:
| Concepto | Monto (MXN) | Observación |
|---|---|---|
| Total de egresos del período auditado | $3,517,150.46 | Oct 2022 – Nov 2024 (26 meses) |
| Egresos razonablemente justificados | $2,500,567.54 | Comprobados con CFDI vigente y soporte documental |
| Daño patrimonial cuantificado | $1,359,276.38 | 38.6% del total de egresos del período |
| Facturas XML canceladas sin devolución 🖱️ hover | $101,877.27 | CFDI cancelados post-cobro · 6 proveedores |
III. Tipologías de Irregularidad Detectadas
| # | Tipología | Actor Principal | Ocurrencias | Ejemplo Crítico |
|---|---|---|---|---|
| 1 | PAGO SIN FACTURA | Vigile Transp | 18+ meses | $100,000 (mar/23) 🖱️ |
| 2 | DESVÍO CUENTA PERSONAL | Alejandra Odette Rojas | 22 meses | $42,297 (ene/23) 🖱️ |
| 3 | COBRO MIEMBRO COMITÉ | Jorge Eduardo Bucio Suárez | 7 ocasiones | $138,330.94 total 🖱️ |
| 4 | CANCELACIÓN POST-COBRO | Garsol Tecnología / L. Anguas | 6 facturas | $64,429.41 (Garsol) 🖱️ |
| 5 | SOBREFACTURACIÓN | Múltiples proveedores | 20+ meses | $53,520 (abr/24) |
| 6 | PAGO DUPLICADO | Seguridad privada | 2 ocurrencias | $24,000 doble |
| 7 | CONCEPTO VAGO | Administradora | 8 registros | Soriana $1,559.17 🖱️ |
IV. Narrativa Circunstanciada
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V. Marco Legal Aplicable
Los hechos descritos en el presente dictamen configuran, de manera objetiva y circunstanciada,
los elementos del tipo penal de Administración Fraudulenta, previsto y sancionado
por el artículo 155 del Código Penal del Estado de Quintana Roo, en correlación
con los artículos 227 y 228 del Código Nacional de Procedimientos Penales, en lo
relativo a la preservación y cadena de custodia de la evidencia digital.
La totalidad de los archivos fuente (estados de cuenta en formato PDF, comprobantes fiscales
en formato XML con UUID verificable ante el Servicio de Administración Tributaria mediante su
Web Service WSDL) fueron procesados con huellas digitales SHA-256 que garantizan la integridad
e inmutabilidad de la evidencia presentada.
Para efectos del levantamiento del secreto bancario respecto de cuentas de terceros identificados
como receptores de los recursos irregulares, el Ministerio Público deberá solicitar Audiencia
de Control Judicial Previo ante el Juez de Control competente, en términos del
artículo 252, fracción VII del CNPP.
Contador Público · Cédula 10645783
Perito Legal · Cédula 14067267
Kerpis 22 · v1.0 · 2026
Hash SHA-256: calculando...